個人養老金制度已於12月15日在全國放開，什麼是個人養老金呢？個人養老金制度，又被稱為養老第三支柱，是以賬戶制為基礎，由政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度，與基本養老保險（第一支柱）、企業年金或職業年金（第二支柱）共同組成我國養老保障體系的“三大支柱”。個人養老金實行自主繳費，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，並按照國家有關規定享受稅收優惠政策。目前，在農業銀行辦理個人養老金賬戶並繳存可享多項優惠政策。

個稅減免，稅收遞延優惠

繳納個人養老金后，居民可在稅前收入的基礎上減去繳納金額，作為最終繳稅的基數，隻在支取環節單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。具體抵稅金額，取決於年稅前收入，收入越高，納稅比例越高，抵稅越多。以年度繳存額度上限12000元為例，年稅前收入10.8萬—20.4萬，稅率10%，稅金立省1200元﹔年稅前收入21.6萬—36萬，稅率20%，稅金立省2400元﹔最高稅金可省5400元，具體減稅額可參考附件或通過掌銀-養老專區-個人養老金-節稅計算器試算。

不同工資檔位節稅金額，供參考：

多重福利，辦理繳存有禮

開立個人養老金賬戶並繳存，可領多重好禮。一是辦理有禮，即日起至2024年12月31日，在該行辦理個人養老金賬戶，可領取50元微信立減金。二是繳存有禮。服務體驗禮：本年度繳存滿100元，可領取20元掌銀支付立減金﹔服務進階禮：本年度繳存滿5000元，可領取50元掌銀支付立減金（進階禮與體驗禮隻可參與其一）﹔服務滿級禮：2024年4月至本年底，繳存滿12000元，有機會抽取50元掌銀支付立減金。

領取路徑：打開中國農業銀行掌銀APP，搜索點擊“體驗贏好禮”，即可領取達成條件的獎勵。提示：進階禮與體驗禮隻可參與其一，若繳存5000元及以上，可領取50元進階禮，請勿領取20元體驗禮。

強制儲蓄，提前規劃養老

個人養老金賬戶實行封閉運行，達到領取基本養老金年齡等條件前隻存不取，幫助把牢個人養老金“出口”，強制性儲蓄，理性規劃養老資金。賬內資金可為活期存款，也可購買符合規定的定期存款、理財、基金、保險等產品。

個人養老金開立、繳存、個稅減免申報全流程

一、開立個人養老金賬戶：城鎮職工基本養老保險及城鄉居民醫療保險的參保人員均可辦理個人養老金業務。

方式一（推薦）：中國農業銀行掌銀APP，點擊左下角“財富”—“個人養老金”，下劃點擊“立即開戶”，按照提示要求完成操作即可開立個人養老金賬戶（綁定卡需為一類借記卡）。

方式二：通過微信掃描下方開戶二維碼，即可跳轉至開戶頁面，按照提示完成操作即可。

二、繳存個人養老金：個人養老金每自然年繳存上限為12000元，賬戶封閉運行，達到領取基本養老金年齡等條件前隻存不取。

方式一：中國農業銀行掌銀APP，點擊左下角“財富”—“個人養老金”—“繳存”

方式二：微信掃描下方繳存二維碼，即可跳轉至掌銀個人養老金頁面繳存。

三、、個人所得稅減免申報：本年度繳納個人養老金，可於次年申請抵扣稅基。

（一）獲取繳費憑証：當年完成繳費，可於次年1月8號后登錄掌銀—進入“個人養老金”專區—繳費憑証—查詢—保存至相冊。

（二）個稅抵扣：下載或更新個人所得稅APP至最新版，打開APP首頁—“常用業務”欄目—點擊“管理”—點擊“+”，將“個人養老金扣除信息管理”添加為“首頁重點服務管理”。申報方法一：進入個人養老金扣除信息管理-點擊“一站式”申報功能，選擇年份，滑動滑塊驗証通過后，點擊“確定”。方法二：點擊“錄入憑証申報”，授權后掃描個人養老金繳費憑証上的二維碼，按提示辦理即可。（黃娜）

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