近年來，合肥科技農村商業銀行（以下簡稱“合肥科農行”）作為安徽省內頭部農商行，持續加強黨對內審工作全面領導，積極探索提升內審監督質效新路徑，以高質量內部審計為業務發展保駕護航。

把黨的領導貫穿到內審工作全過程、各環節

合肥科農行黨委高度重視內審工作，把黨的領導貫穿到內審工作全過程、各環節，構建集中統一、上下協同、全面覆蓋的內審監督體系。

不斷健全黨組織、董事會或主要負責人直接負責的內審工作領導機制，加強對內審重大工作的頂層設計、統籌協調和督促落實。

在董事會下設立審計委員會，根據董事會授權管理和指導內審工作，設置獨立的內審機構，配備數量充足、素質優良、結構合理的內審人員，形成較為完備的組織體系架構，確保內審工作的權威性、獨立性和有效性，為內審工作創造良好的內部環境。

同時，合肥科農行構建由基本制度、專項辦法及操作規程組成的三級內審制度體系，強化制度的有效性和約束力，推進內審工作制度化、規范化。

堅持問題導向，做實研究型審計

工作中，合肥科農行堅持問題導向，著力於商業銀行信貸管理、會計核算、資金業務及經濟責任等重點領域、關鍵環節和重要崗位，統籌謀劃中長期內審規劃，校准工作努力方向和關注重點，力求實現“有深度、有重點、有步驟、有成效”的內審全覆蓋。

充分發揮內審離得近、看得清的優勢，建立重大事項向黨組織、董事會或主要負責人報告的工作機制，確保上下信息暢通。建立內審機構負責人列席重要會議機制，確保內審機構充分了解本行重大決策和經營管理過程，有效解決信息不對稱問題，實現審計監督關口前移。

同時，合肥科農行聚焦主責主業，加強審計對象研究，尤其對於新增業務、創新產品，積極學習和掌握相關政策法規、行業規范、運行機制和管理模式，必要時先採取調研方式進行試審，解剖麻雀、總結經驗，研判審計重點和方向。

強化問題分析研究，合肥科農行堅持透過現象看本質，揭示產生問題的深層次原因，從全行和發展的角度綜合研判，輸出有針對性、有價值的審計建議，為產品優化、年度考核、干部任用和領導決策提供建議，持續推動審計效能不斷深化。

近三年來，合肥科農行共開展審計或調研152項，提出審計建議600余條，促進完善內控制度50余項，實現了研究型審計與審計實踐的有機融合。

強化數字賦能，提升審計質效

此外，合肥科農行還主動契合數字化轉型進程，構建數字化內部審計體系，持續推動科技強審。積極將信息技術與內部審計業務深度融合，突破地域、人員和成本限制，促進非現場審計與現場審計的有機結合，發揮科技“導航”作用。借助審計模型收集問題線索，做到精准定位和有的放矢，提升審計效率、層次和維度。借助行內外各信息系統資源，形成常態化實時監測。通過豐富審計職能，實現對不同機構、不同業務和不同產品的持續跟蹤、預警和分析，做到對網點、業務和流程的全覆蓋，全面促進完成審計數字化轉型。

強化問題整改，落實成果運用

堅持系統觀念，秉承目標導向和結果導向，全面落實審計整改長效機制。建立項目主審負責、整改專崗監督、條線部門聯動的“三層”整改模式，著力把審計整改成果轉化為治理效能。構建邊審邊改、整改台賬、定期回頭看的“三步法”整改機制，形成整改閉環工作鏈條。堅持問題管理與動態管理並重，通過建立問題整改台賬，逐筆明確整改措施，逐項確定整改責任人，逐條實施問題銷號，確保問題不遺漏、不放過。堅持以審促改、以審促管，靈活運用通報批評、經濟處理等方式，壓緊夯實審計對象的整改主體責任，提升全員風險防范意識和內控管理水平。近三年來，全行審計整改率達98%，有效促進了問題整改和審計成果的運用。

隨著高質量內部審計工作的開展，合肥科農行內部審計人員本科率達100%，多人獲得國際注冊內部審計師（CIA）、特許金融分析師（CFA）、注冊會計師（CPA）及法律職業資格証書。多篇論文獲得全國內部審計理論研討優秀成果獎及安徽省一、二、三等獎。

合肥科農行也多次榮獲合肥市“內部審計先進集體”“先進內部審計機構”及“五年提升行動先進集體”稱號，多名內審工作人員獲評合肥市“內部審計能手”“內部審計標兵”“優秀內部審計人員”及“五年提升行動先進工作者”，1名工作人員榮獲“全國內部審計先進工作者”稱號。

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